Vous êtes indépendant ou envisagez de passer en portage salarial ? Une question essentielle se pose : combien allez-vous réellement toucher à la fin du mois ? Entre chiffre d’affaires, frais de gestion, cotisations sociales et avantages fiscaux, le calcul du salaire en portage salarial peut sembler complexe. Bonne nouvelle : ce guide va tout vous expliquer de façon simple et concrète.
Comment estimer votre salaire brut et net en portage salarial ? Quels sont les frais à prendre en compte dans vos calculs ? Comment fixer un TJM (Tarif Journalier Moyen) cohérent avec votre activité ? Des exemples chiffrés vous aideront à mieux comprendre l’impact des charges et les optimisations possibles. Que vous soyez consultant, formateur ou expert technique, comprendre votre rémunération vous permettra d’optimiser vos revenus et d’anticiper vos finances avec précision.
Utiliser un simulateur de salaire en portage salarial : mode d’emploi
Vous voulez savoir combien vous allez réellement toucher en portage salarial ? Plutôt que de jongler avec des formules compliquées, un simulateur de salaire vous permet d’obtenir une estimation rapide et fiable de votre rémunération nette. Mais pour que le calcul soit précis, encore faut-il bien renseigner les bonnes informations.
Les éléments clés à renseigner dans un simulateur
Pour obtenir une estimation réaliste, voici les principales données à entrer dans un simulateur de portage salarial :
✔️ Votre chiffre d’affaires brut : c’est le total des sommes que vous facturez à vos clients. Il se calcule généralement sur la base de votre TJM (Tarif Journalier Moyen) multiplié par le nombre de jours travaillés dans le mois.
✔️ La durée de votre mission : certaines simulations vous demandent d’indiquer la durée de votre contrat (en jours, mois ou années), ce qui permet d’évaluer l’impact des périodes d’intermission et des congés non facturés.
✔️ Vos frais professionnels : si votre société de portage accepte la déduction des frais (déplacements, matériel, formation, etc.), vous pouvez les intégrer dans le simulateur pour voir leur impact sur votre rémunération nette.
Que vous apporte un simulateur de portage salarial ?
Une fois ces données renseignées, le simulateur effectue automatiquement les calculs et vous donne une estimation détaillée de votre salaire net après déduction de toutes les charges. Vous obtenez ainsi une vision claire de :
- Votre salaire brut et net : le montant que vous percevrez chaque mois après prélèvement des cotisations et des frais de gestion.
- Le taux de conversion brut/net : vous verrez combien de votre chiffre d’affaires brut se transforme en salaire net.
- L’impact de vos charges et optimisations : certaines simulations permettent d’ajuster les paramètres (mutuelle, épargne salariale, frais professionnels) pour voir comment maximiser votre rémunération.
💡 Astuce : Pensez à tester plusieurs configurations (avec ou sans frais professionnels, en augmentant légèrement votre TJM) pour voir comment vous pouvez optimiser vos revenus !
Comment calculer votre rémunération nette en portage salarial ?
Déterminer son salaire net en portage salarial n’est pas toujours intuitif. Entre les frais de gestion, les charges sociales et les dépenses professionnelles, il est essentiel de comprendre comment se répartit votre chiffre d’affaires pour anticiper vos revenus réels. Voici une méthode simple et efficace pour y voir plus clair.
La formule de base pour calculer votre salaire net
Votre rémunération nette en portage salarial se calcule ainsi :
Rémunération nette = Revenu brut – Frais de gestion – Charges sociales + Frais pros
Décomposons chaque élément pour mieux comprendre comment ils impactent votre revenu final.
1. Le revenu brut : votre chiffre d’affaires avant déductions
Le revenu brut, c’est le total des honoraires que vous facturez à vos clients. Il est généralement déterminé par votre TJM (Tarif Journalier Moyen) ou votre taux horaire, multiplié par le nombre de jours ou d’heures travaillés.
Exemple :
- Vous facturez 400 € HT par jour
- Vous travaillez 20 jours par mois
- Votre revenu brut mensuel sera donc 8 000 € HT
2. Les frais de gestion de la société de portage
Les sociétés de portage prélèvent des frais de gestion en échange de leurs services (facturation, gestion administrative, déclaration sociale, etc.). Ces frais varient généralement entre 5 % et 10 % du chiffre d’affaires.
Exemple :
- Si votre société applique 8 % de frais de gestion, sur 8 000 €, cela représente 640 € de frais mensuels.
- Votre revenu après déduction des frais de gestion sera donc de 7 360 €.
3. Les charges sociales : un élément clé à anticiper
Les charges sociales incluent plusieurs cotisations obligatoires (assurance maladie, chômage, retraite, prévoyance, etc.). Elles sont prélevées sur votre revenu brut après frais de gestion et représentent environ 40 % à 50 % du salaire brut.
Exemple :
- À partir de vos 7 360 € restants, si les charges sociales s’élèvent à 45 %, elles représenteront 3 312 €.
- Votre salaire après charges sociales sera donc 4 048 €.
4. Les frais professionnels : un levier d’optimisation
Si vous avez des frais professionnels justifiés (transports, matériel, formation…), les sociétés de portage (pour la plupart) vous les remboursent.
Exemple :
- Si vous avez 500 € de frais professionnels mensuels, nous les ajoutons aux 4 048 € vus plus haut. Soit un salaire net de 4 548 €.
- Cette part variable rentre donc dans le calcul de votre net et agit comme un véritable levier d’optimisation de vos revenus.
💡 Astuce : Pour maximiser votre rémunération nette, pensez à bien identifier et déclarer vos frais professionnels acceptés par votre société de portage.
Exemple de calcul final
Pour un consultant facturant 8 000 € HT par mois, voici un calcul simplifié :
- Revenu brut : 8 000 €
- Frais de gestion (8 %) : – 640 €
- Revenu après frais de gestion : 7 360 €
- Charges sociales (45 %) : – 3 312 €
- Salaire net avant impôts : 4 048 €
- Frais professionnels déduits (500 €) : + 500 €
- Salaire net final : 4 548 €
Conclusion :
👉 Votre salaire net représente environ 57 % de votre chiffre d’affaires brut
👉 La réintégration des frais professionnels peut augmenter votre revenu net de manière significative
👉 Le choix d’une société de portage avec des frais de gestion raisonnables est crucial
Avec ces bases, vous pouvez anticiper votre salaire réel en portage salarial et ajuster votre TJM en conséquence pour atteindre vos objectifs financiers.
Comment calculer votre salaire en portage salarial à partir de votre TJM ?
Le Tarif Journalier Moyen (TJM) est l’un des indicateurs les plus importants pour les indépendants en portage salarial. Il détermine votre chiffre d’affaires mensuel et, après déduction des charges, votre salaire net final. Alors, comment convertir votre TJM en un revenu mensuel réel ?
Pourquoi bien calculer son TJM ?
Déterminer son TJM (Taux Journalier Moyen) en portage salarial ne se résume pas à choisir un chiffre au hasard. Il s’agit d’un calcul stratégique qui influence directement votre rémunération et votre stabilité financière. Voici pourquoi il est essentiel de bien l’évaluer :
✔️ Fixer un tarif adapté au marché
Un TJM trop bas peut donner l’impression que vos services sont peu qualifiés, tandis qu’un tarif trop élevé risque de décourager les clients potentiels. Une analyse du marché et de la concurrence vous permet de fixer un prix cohérent avec votre expertise et les attentes du secteur.
✔️ Anticiper sa rémunération nette après déductions
Le TJM brut facturé à vos clients ne correspond pas à ce que vous toucherez réellement sur votre compte en banque. Après déduction des frais de gestion, des charges sociales et des éventuelles cotisations complémentaires, votre revenu net peut être bien inférieur à votre chiffre d’affaires brut. Un bon calcul permet donc d’estimer précisément ce que vous percevrez et d’ajuster vos tarifs en conséquence.
✔️ S’assurer un revenu stable malgré les périodes creuses
Contrairement à un salarié classique, un consultant en portage salarial ne facture pas 20 jours par mois toute l’année. Entre les périodes de prospection, les congés ou les intermissions entre deux missions, le nombre de jours réellement facturables est souvent inférieur. Un TJM bien calculé prend en compte ces périodes non rémunérées et permet de lisser son revenu sur l’année pour éviter les fluctuations trop importantes.
Bon à savoir : Un bon TJM ne se calcule pas uniquement en fonction de vos besoins financiers, mais aussi en tenant compte du marché, de votre positionnement et des réalités économiques du portage salarial.
1. La formule de base pour estimer votre salaire brut
La première étape est simple :
Revenu brut = TJM × Nombre de jours travaillés
Exemple :
- Vous facturez 450 € par jour
- Vous travaillez 18 jours par mois
- Votre revenu brut mensuel sera de 450 × 18 = 8 100 €
Bon à savoir : En portage salarial, vous ne facturez pas 100 % de votre temps de travail. Il faut tenir compte des jours non facturés (congés, formation, prospection…).
2. Déduire les frais de gestion pour obtenir le revenu avant charges
Les sociétés de portage salarial prélèvent des frais de gestion, généralement entre 5 % et 10 % de votre chiffre d’affaires brut.
Exemple avec des frais de gestion de 8 % :
- Frais de gestion = 8 100 × 8 % = 648 €
- Revenu avant charges = 8 100 – 648 = 7 452 €
3. Appliquer les charges sociales
Les charges sociales représentent généralement 40 % à 50 % du revenu brut avant charges.
Si l’on prend un taux moyen de 45 % :
- Charges sociales = 7 452 × 45 % = 3 353 €
- Salaire après charges = 7 452 – 3 353 = 4 099 €
4. Optimiser le salaire net avec les frais professionnels
En portage salarial, vous pouvez ajouter certains frais professionnels pour augmenter votre net.
Exemple avec 500 € de frais professionnels mensuels :
- Salaire après charges = 7 452 – 3 353 = 4 099 €
- Ajout des frais professionnels = 4 099 + 500 €
- Salaire net final = 4 599 €
5. Résumé du calcul final
Pour un consultant en portage salarial avec un TJM de 450 €, voici son estimation de salaire :
- TJM : 450 €
- Jours facturés par mois : 18
- Revenu brut total : 8 100 €
- Frais de gestion (8 %) : – 648 €
- Charges sociales (45 %) : – 3 353 €
- Frais professionnels : + 500 €
- Salaire net final : 3 824 €
Conclusion :
👉 Votre TJM ne correspond pas à votre salaire net ! Il faut tenir compte des charges et des frais de gestion.
👉 Bien gérer vos frais professionnels permet d’augmenter votre net et réduit l’assiette de cotisations.
👉 Anticiper les jours non facturés (congés, intermissions) est essentiel pour établir une estimation réaliste de vos revenus.
Comment calculer son salaire brut en portage salarial ?
Le salaire brut est une étape clé du calcul de votre rémunération en portage salarial. Pour le déterminer, il faut remonter à partir du revenu net avant charges sociales.
La formule pour calculer son salaire brut
Salaire brut = Revenu net avant charges sociales / (1 – Taux de charges sociales)
Explication des éléments de la formule
- Revenu net avant charges sociales : il s’agit du montant que vous souhaitez réellement percevoir après déduction des frais de gestion, mais avant les charges sociales.
- Taux de charges sociales : en général, il varie entre 45 et 50 % en fonction des cotisations obligatoires (sécurité sociale, retraite, chômage, prévoyance…).
Exemple de calcul
Vous souhaitez percevoir un salaire net avant impôts de 3 000 €. Si les charges sociales sont de 45 %, voici le calcul :
Salaire brut = 3 000 / (1 – 0,45) = 3 000 / 0,55 = 5 455 €
Cela signifie que pour toucher 3 000 € net, votre salaire brut en portage salarial devra être d’environ 5 455 €.
Portage salarial et chômage : comment calculer son SJR ?
Le SJR (Salaire Journalier de Référence) est la base de calcul utilisée par France Travail (ex-Pôle Emploi) pour déterminer le montant de votre allocation chômage (ARE) en portage salarial. Voici comment le calculer.
Étape 1 : Calculer son revenu de référence
Le revenu de référence correspond au revenu brut mensuel moyen multiplié par 12 pour obtenir une année complète de travail.
Revenu de référence = Revenu brut mensuel moyen × 12
Exemple :
Revenu brut mensuel moyen : 6 000 €
Revenu de référence = 6 000 × 12 = 72 000 €
Étape 2 : Déterminer le SJR
Le SJR est obtenu en divisant le revenu de référence par le nombre de jours travaillés dans l’année.
SJR = Revenu de référence / Nombre de jours travaillés dans l’année
Si vous avez facturé 180 jours dans l’année :
SJR = 72 000 / 180 = 400 €
Quel impact sur votre indemnité chômage ?
L’ARE (Allocation de Retour à l’Emploi) est calculée à partir du SJR selon la formule suivante :
ARE = environ 57 % du SJR
Dans notre exemple :
ARE = 400 × 57 % = 228 € / jour
Ce montant correspond à l’indemnité journalière versée par France Travail en cas d’inactivité, sous réserve d’éligibilité.
Bon à savoir : Le montant de l’ARE est plafonné et dépend des règles en vigueur. Renseignez-vous auprès d’un conseiller France Travail pour connaître les seuils actuels.
Comment calculer les frais de gestion en portage salarial ?
Les frais de gestion correspondent à la commission prélevée par la société de portage pour gérer l’administratif et vous faire bénéficier du statut de salarié.
La formule des frais de gestion
Frais de gestion = Revenu brut × (Taux de frais de gestion / 100)
Étape 1 : Identifier le taux de frais de gestion
Ce taux varie généralement entre 5 % et 10 %, en fonction des services proposés par la société de portage (gestion administrative, accompagnement, avantages sociaux…).
Étape 2 : Appliquer la formule
Prenons un exemple :
- Revenu brut mensuel : 6 000 €
- Taux de frais de gestion : 7 %
Frais de gestion = 6 000 × (7 / 100) = 420 €
L’impact des frais de gestion sur votre salaire
Ces frais sont déduits avant l’application des charges sociales. Il est donc important de bien choisir sa société de portage en fonction du niveau de services proposés et du taux appliqué.
Bon à savoir : Certaines sociétés de portage proposent un taux dégressif selon votre chiffre d’affaires. Plus vous facturez, moins le pourcentage appliqué est élevé. Pensez à comparer les offres !
Comment calculer les frais déductibles en portage salarial ?
Les frais déductibles en portage salarial sont des dépenses professionnelles que vous pouvez soustraire de votre revenu brut avant le calcul des charges sociales. Bien les identifier et les déclarer permet d’optimiser votre rémunération nette. Voici les étapes à suivre :
Identifiez les frais professionnels admissibles
Tous les frais liés à votre activité ne sont pas forcément déductibles. Parmi ceux qui peuvent l’être, on retrouve :
- Les frais de déplacement (kilométrage, transports en commun, hébergement lors de missions).
- Les frais de repas pris en mission.
- Les frais de formation et d’achat de matériel professionnel.
- Les frais de communication (téléphone, internet, logiciels professionnels).
- Les cotisations à des organismes professionnels ou syndicats.
- Les frais de location d’un bureau ou d’un espace de coworking.
Ces dépenses doivent être liées à votre activité et justifiées pour être prises en compte.
Rassemblez tous vos justificatifs
Les sociétés de portage exigent des preuves de vos dépenses pour les inclure dans votre gestion financière. Conservez factures, reçus, notes de frais, et classez-les régulièrement pour éviter les oublis.
Calculez le total des frais déductibles.
Additionnez l’ensemble des frais admissibles sur la période concernée (mois, trimestre, année).
Appliquez la déduction sur votre revenu brut.
Une fois le total calculé, soustrayez-le du revenu brut facturé à vos clients :
Formule :
Revenu net avant charges sociales = Revenu brut – Frais déductibles
Ce montant servira ensuite de base pour le calcul des charges sociales. Plus vos frais sont optimisés, plus vous réduisez l’assiette de cotisation et augmentez votre rémunération nette.
💡 Bon à savoir : Certaines sociétés de portage ont des plafonds sur certains types de frais ou des règles spécifiques sur leur remboursement. Vérifiez bien la politique de votre société pour éviter les mauvaises surprises !
Comment se fait le calcul des charges patronales et salariales en portage salarial ?
En portage salarial, les charges sociales sont réparties en charges patronales et charges salariales, comme pour un salarié classique. Cependant, leur impact est plus visible puisqu’elles sont directement prélevées sur le chiffre d’affaires facturé.
Les charges patronales
Les charges patronales sont payées par la société de portage, mais elles sont financées par le chiffre d’affaires du consultant. Elles incluent :
- L’assurance maladie : environ 12% à 13% du salaire brut.
- L’assurance vieillesse : entre 16% et 20% selon l’activité et le statut cadre/non-cadre.
- L’assurance chômage : environ 4% du salaire brut.
- Autres cotisations : participation au FNAL (Fonds national d’aide au logement), accident du travail, contribution au dialogue social…
Les charges salariales
Les charges salariales sont directement déduites du salaire brut avant versement au consultant. Elles incluent :
- L’assurance maladie : 0,75% du salaire brut.
- L’assurance vieillesse : 10,55% du salaire brut.
- L’assurance chômage : 2,4% du salaire brut.
- La CSG/CRDS : prélèvement social obligatoire de 9,7%, impactant le revenu net imposable.
- La retraite complémentaire (Agirc-Arrco) : avec un taux plus élevé pour les cadres.
L’impact sur le revenu net
Le cumul des charges patronales et salariales représente environ 40 à 50% du salaire brut. Ainsi, sur 100 € facturés, il reste en moyenne 50 à 55 € après déduction des charges et des frais de gestion.
💡 Bon à savoir : Ces taux sont révisés régulièrement par l’URSSAF et les organismes de retraite. Pour des calculs précis, consultez les grilles en vigueur ou utilisez un simulateur de portage salarial.
FAQ
Quelle est la différence entre le salaire brut et le salaire net en portage salarial ?
Le salaire brut correspond au revenu avant déduction des charges sociales et des impôts. Il inclut les cotisations patronales et salariales, ainsi que les éventuels frais de gestion de la société de portage.
Le salaire net, quant à lui, est la somme réellement perçue après ces déductions. En général, en portage salarial, le salaire net représente 50 à 55 % du chiffre d’affaires facturé.
Comment estimer rapidement son TJM en portage salarial ?
Pour fixer un Taux Journalier Moyen (TJM) adapté, utilisez cette formule simple :
TJM = (Salaire net souhaité + charges sociales + frais de gestion) / Nombre de jours facturés
Un bon repère consiste à facturer un TJM équivalent à 3 fois le salaire net mensuel souhaité, afin de couvrir les périodes creuses et les charges. Par exemple, pour un objectif de 3 000 € net, un TJM autour de 450 à 500 € est souvent recommandé.
Pourquoi mon salaire net est-il inférieur à celui d’un salarié classique ?
En portage salarial, vous êtes soumis aux mêmes charges sociales qu’un salarié, mais vous financez également les charges patronales. Ces cotisations supplémentaires réduisent le salaire net par rapport à un contrat CDI classique. Optimiser son TJM et bien gérer ses frais professionnels permet de compenser cette différence et d’augmenter sa rémunération nette.
Quels frais peut-on déduire en portage salarial ?
Les frais déductibles varient selon la société de portage, mais incluent généralement :
- Les frais de déplacement (train, avion, carburant…)
- Les repas en mission
- L’achat de matériel professionnel (logiciels, équipements…)
- Les frais de formation
- Les cotisations aux organismes professionnels
Astuce : Conservez systématiquement vos justificatifs pour optimiser votre rémunération nette.
